.RU

ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ - Государственный регистрационный номер



^ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ




Коды

Форма № 4 по ОКУД

0710004

за 2004 год

Дата (год, месяц, число)










Организация: ^ Открытое Акционерное Общество "Усть-Илимский деревообрабатывающий завод"

по ОКПО

51501241

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

3817018963

Вид деятельности: деревообрабатывающая

по ОКВЭД

20.20.10

Организационно-правовая форма / форма собственности: ^ Открытое Акционерное Общество

по ОКОПФ/ОКФС

47/16

Единица измерения: руб.

по ОКЕИ







Показатель

За отчетный

За аналогичный




наименование

код

год

период преды-




 

 

 

дущего года




1

2

3

4




^ Остаток денежных средств

 

17132

4123




на начало отчетного года

010




^ Движение денежных средств

 

 

 




по текущей деятельности

 

 

 




Средства, полученные от покупателей, заказчиков

020

682702

486318




Прочие доходы

050

95665

2161




 

 

 

 




Денежные средства, направленные:

 

 

 




на оплату приобретенных товаров, услуг,

 

( 487513 )

( 345319 )




сырья и иных оборотных активов

150




на оплату труда

160

( 49646 )

( 40260 )




на выплату дивидендов, процентов

170

-

-




на расчеты по налогам и сборам

180

( 63457 )

( 52212 )




на расчеты с внебюджетными фондами

181

( 16145 )

( 14010 )




на прочие расходы

190

( 231410 )

( 4150 )




 

 

 

 




Чистые денежные средства от текущей деятельности

200

( 69804 )

32528




^ Движение денежных средств

 

 

 




по инвестиционной деятельности

 

 

 




Выручка от продажи объектов основных средств

 

 

 




и иных внеоборотных активов

210

486

2176




Выручка от продажи ценных бумаг и иных

 

45139

-




финансовых вложений

220




Полученные дивиденды

230

-

-




Полученные проценты

240

3198

-




Поступления от погашения займов, предоставленных

 

-

-




другим организациям

250




 

 

 

 




Приобретение дочерних организаций

280

-

-




Приобретение объектов основных средств, доходных

 

-

-




вложений в материальные ценности и

 




нематериальных активов

290




Приобретение ценных бумаг и иных финансовых

 

-

( 7050 )




вложений

300




Займы, предоставленные другим организациям

310

-

-




 

 

 

 




Чистые денежные средства от инвестиционной

 

48823

( 4874 )




деятельности

340




^ Движение денежных средств

 

 

 




по финансовой деятельности

 

 

 




Поступления от эмиссии акций или иных долевых

 

 

 




бумаг

350

-

-




Поступления от займов и кредитов, предоставленных

 

6500

-




другими организациями

360




 

 

 

 




Погашение займов и кредитов (без процентов)

390

-

( 14645 )




Погашение обязательств по финансовой аренде

400

-

-




 

 

 

 




Чистые денежные средства от финансовой

 

6500

( 14645 )




деятельности

410




Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств

 

( 14481 )

13009




и их эквивалентов

420




^ Остаток денежных средств на конец отчетного

 

2651

17132




периода

430




Величина влияния изменений курса иностранной

 

29

42




валюты по отношению к рублю

440



^ ПРИЛОЖЕНИЕ К БУХГАЛТЕРСКОМУ БАЛАНСУ




Коды

Форма № 5 по ОКУД

0710005

за 2002 год

Дата (год, месяц, число)










Организация: ^ Открытое Акционерное Общество "Усть-Илимский деревообрабатывающий завод"

по ОКПО

51501241

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

3817018963

Вид деятельности: деревообрабатывающая

по ОКВЭД

20.20.10

Организационно-правовая форма / форма собственности: ^ Открытое Акционерное Общество

по ОКОПФ/ОКФС

47/16

Единица измерения: тыс.руб.

по ОКЕИ




^ Нематериальные активы

Показатель

Наличие на

Поступило

Выбыло

Наличие на

наименование

код

начало отчет-

 

 

конец отчет-

 

 

ного года

 

 

ного периода

1

2

3

4

5

6

Объекты интеллектуальной

 

-

-

()

-

собственности (исключительные

 

права на результаты интеллекту-

 

альной собственности)

010

в том числе:

 

-

-

()

-

у патентообладателя на

 

изобретение, промышленный

 

образец, полезную модель

011

у правообладателя на програм-

 

-

-

()

-

мы ЭВМ, базы данных

012

у правообладателя на тополо-

 

-

-

()

-

гии интегральных микросхем

013

у владельца на товарный знак и

 

-

-

()

-

знак обслуживания, наименование

 

места происхождения товаров

014

у патентообладателя на

 

-

-

()

-

селекционные достижения

015

Организационные расходы

020

-

-

()

-

Деловая репутация организации

030

-

-

()

-

 

 

 

 

()

 

Прочие

040

-

-

()

-










Показатель

На начало

^ На конец отчет-

наименование

код

отчетного года

ного периода

1

2

3

4

Амортизация нематериальных активов — всего

050

-

-

в том числе:

051

-

-

 

 



^ Основные средства

Показатель

Наличие на

Поступило

Выбыло

Наличие на

наименование

код

начало отчет-

 

 

конец отчет-

 

 

ного года

 

 

ного периода

1

2

3

4

5

6

Здания

070

82752

910

()

83662

Сооружения и передаточные

 

14571

24

(57)

14538

устройства

080

Машины и оборудование

085

39954

5840

(4799)

40995

Транспортные средства

090

3148

1277

(357)

4068

Производственный и

 

107

1148

(948)

307

хозяйственный инвентарь

095

Рабочий скот

100

-

-

()

-

Продуктивный скот

105

-

-

()

-

Многолетние насаждения

110

-

-

()

-

Другие виды основных средств

115

-

-

()

-

Земельные участки и объекты

 

-

-

()

-

природопользования

120

Капитальные вложения на

 

-

-

()

-

коренное улучшение земель

125

Итого

130

140532

9199

(6161)

143570










Показатель

На начало

^ На конец отчет-

наименование

код

отчетного года

ного периода

1

2

3

4

Амортизация основных средств — всего

140

20068

25197

в том числе:

 

 

 

зданий и сооружений

141

6974

9692

машин, оборудования, транспортных средств

142

13062

15448

других

143

32

57

Передано в аренду объектов основных средств —

 

1891

2077

всего

150

в том числе:

 

1891

2039

здания

151

сооружения

152

-

-

машины и оборудование

153

-

38

 

 

 

 

Переведено объектов основных средств на

 

-

-

консервацию

155

Получено объектов основных средств в аренду — всего

160

-

-

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 

Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и

 

-

-

находящиеся в процессе государственной регистрации

161

 

код

На начало

На начало преды-

СПРАВОЧНО.

 

отчетного года

дущего года

2

3

4

Результат от переоценки объектов основных средств:

170

-

-

первоначальной (восстановительной) стоимости

171

-

-

амортизации

172

-

-

 

код

На начало

На конец

 

 

отчетного года

отчетного периода

2

3

4

Изменение стоимости объектов основных средств в

 

-

-

результате достройки, дооборудования,

 

реконструкции, частичной ликвидации

250

Доходные вложения в материальные ценности

Показатель

Наличие на

Поступило

Выбыло

Наличие на

наименование

код

начало отчет-

 

 

конец отчет-

 

 

ного года

 

 

ного периода

1

2

3

4

5

6

Имущество для передачи в лизинг

260

-

-

()

-

Имущество, предоставляемое по

 

-

-

()

-

договору проката

270

Прочие

290

-

-

()

-

Итого

300

-

-

()

-

 

код

На начало от-

На конец отчет-




 

 

четного года

ного периода




1

2

3

4




Амортизация доходных вложений

 

-

-




в материальные ценности

305




^ Расходы на научно-исследовательские, опытно-конструкторские и технические работы

^ Виды работ

Наличие на

Поступило

Списано

Наличие на

наименование

код

начало отчет-

 

 

конец отчет-

 

 

ного года

 

 

ного года

1

2

3

4

5

6

Всего

310

-

-

()

-

в том числе:

 

-

-

()

-

 

311

 

 

 

 

()

 

 

 

 

 

()

 

 

код

На начало от-

На конец от-

СПРАВОЧНО.

 

четного года

четного года

2

3

4

Сумма расходов по незаконченным научно-исследователь-

 

-

-

ским, опытно-конструкторским и технологическим работам

320




код

За отчетный

За аналогичный




 

период

период преды-




 

 

дущего года

 

2

3

4

Сумма не давших положительных результатов расходов по на-

 

-

35

учно-исследовательским, опытно-конструкторским и технологи-

 

ческим работам, отнесенных на внереализационные расходы

340

^ Расходы на освоение природных ресурсов

Показатель

Остаток на

Поступило

Списано

Остаток на

наименование

код

начало отчет-

 

 

конец отчет-

 

 

ного периода

 

 

ного периода

1

2

3

4

5

6

Расходы на освоение природных

 

-

-

()

-

ресурсов — всего

410

в том числе:

411

-

-

()

-

 

 

 

 

 

 

()

 

 

 

 

 

()

 

 

код

На начало от-

На конец отчет-

СПРАВОЧНО.

 

четного года

ного периода

2

3

4

Сумма расходов по участкам недр, незаконченным поиском и

 

-

-

оценкой месторождений, разведкой и (или) гидрогеологичес-

 

кими изысканиями и прочими аналогичными работами

420

Сумма расходов на освоение природных ресурсов,

 

-

-

отнесенных в отчетном периоде на внереализационные

 

расходы как безрезультатные

430

Финансовые вложения

Показатель

Долгосрочные

Краткосрочные

наименование

код

на начало от-

на конец отчет-

на начало от-

на конец отчетного

 

 

четного года

ного периода

четного года

периода

1

2

3

4

5

6

Вклады в уставные (складочные)

 

-

-

-

-

капиталы других организаций —

 

всего

510

в том числе дочерних и зависи-

 

-

-

-

-

мых хозяйственных обществ

511

Государственные и

 

-

-

-

-

муниципальные ценные бумаги

515

Ценные бумаги других

 

-

-

-

-

организаций — всего

520

в том числе долговые ценные

 

-

-

-

-

бумаги (облигации, векселя)

521

Предоставленные займы

525

-

-

-

-

Депозитные вклады

530

-

10100

-

106909

Прочие

535

-

-

-

-

Итого

540

-

10100

-

106909

^ Из общей суммы финансовые

 

 

 

 

 

вложения, имеющие текущую

 

 

 

 

 

рыночную стоимость:

 

 

 

 

 

Вклады в уставные (складочные)

 

-

-

-

-

капиталы других организаций —

 

всего

550

в том числе дочерних и зависи-

 

-

-

-

-

мых хозяйственных обществ

551

Государственные и муниципаль-

 

-

-

-

-

ные ценные бумаги

555

Ценные бумаги других

 

-

-

-

-

организаций — всего

560

в том числе долговые ценные

 

-

-

-

-

бумаги (облигации, векселя)

561

Прочие

565

-

-

-

-

Итого

570

-

-

-

-

СПРАВОЧНО.

 

-

-

-

-

По финансовым вложениям, име-

 

ющим текущую рыночную стои-

 

мость, изменение стоимости в ре-

 

зультате корректировки оценки

580

По долговым ценным бумагам

 

-

-

-

-

разница между первоначальной

 

стоимостью и номинальной стои-

 

мостью отнесена на финансовый

 

результат отчетного периода

590

Дебиторская и кредиторская задолженность

Показатель

Остаток на начало

Остаток на конец

наименование

код

отчетного года

отчетного периода

1

2

3

4

^ Дебиторская задолженность:

 

24415

126207

краткосрочная — всего

620

в том числе:

 

4032

10090

расчеты с покупателями и заказчиками

621

авансы выданные

622

7074

6214

прочая

623

13309

109903

долгосрочная — всего

630

144100

-

в том числе:

 

-

-

расчеты с покупателями и заказчиками

631

авансы выданные

632

-

-

прочая

633

144100

-

Итого

640

168515

126207

^ Кредиторская задолженность:

 

27063

26860

краткосрочная — всего

650

в том числе:

 

9787

12666

расчеты с поставщиками и подрядчиками

651

авансы полученные

652

4475

4428

расчеты по налогам и сборам

653

7195

4544

кредиты

654

0

0

займы

655

6000

0

прочая

656

5606

5222

долгосрочная — всего

660

-

6500

в том числе:

 

-

-

кредиты

661

займы

662

-

6500

 

663

-

-

Итого

670

33063

33360

^ Расходы по обычным видам деятельности

Показатель

За отчетный год

За предыдущий

наименование

код

 

год

1

2

3

4

Материальные затраты

710

245743

162916

Затраты на оплату труда

720

56849

45751

Отчисления на социальные нужды

730

17539

15624

Амортизация

740

8248

5849

Прочие затраты

750

78981

53360

Итого по элементам затрат

760

407360

283500

Изменение остатков (прирост [+], уменьшение [–]):

 

309

489

незавершенного производства

765

расходов будущих периодов

766

38

76

резерв предстоящих расходов

767

-

-



Обеспечения

Показатель

Остаток на начало

^ Остаток на конец

наименование

код

отчетного года

отчетного периода

1

2

3

4

Полученные — всего

770

-

-

в том числе:

 

-

-

векселя

771

Имущество, находящееся в залоге

780

-

-

из него:

 

-

-

объекты основных средств

780

ценные бумаги и иные финансовые вложения

781

-

-

прочее

782

-

-

 

 

 

 

Выданные – всего

790

-

-

в том числе:

 

-

-

векселя

791

Имущество, переданное в залог

800

-

-

из него:

 

-

-

объекты основных средств

801

ценные бумаги и иные финансовые вложения

802

-

-

прочее

803

-

-

Государственная помощь

Показатель

Отчетный период

^ За аналогичный

наименование

код

 

период

 

 

 

предыдущего года

1

2

3

4

Получено в отчетном году бюджетных средств —

 

-

-

всего

910

в том числе:

911

-

-

 

 

 

 

 

 

 

 

на начало

получено

возвращено

на конец

 

 

отчетного

за отчет-

за отчет-

отчетного

 

 

года

ный период

ный период

периода

Бюджетные кредиты — всего

920

-

-

-

-

в том числе:

 

 

 

 

 

 

 



^ ПОЯСНИТЕЛЬНАЯ ЗАПИСКА

к годовой бухгалтерской отчетности

за 2004 год


Полное наименование предприятия:

Открытое акционерное общество "Усть-Илимский деревообрабатывающий завод".

Номер свидетельства о государственной регистрации предприятия: 1455.

Сведения о регистрации: Распоряжение № 189-р от 07.07.1999г.

Администрации г. Усть-Илимск, Иркутской обл., Россия.

Местонахождение общества: Россия, Иркутская область, город Усть-Илимск,

промплощадка УИ ЛПК административное здание управления ОАО «УИ ДЗ».

Юридический адрес, почтовый адрес: 666684 Россия, Иркутская область, город Усть-Илимск-14 а/я 323,

Идентификационный номер налогоплательщика: 3817018963.

Код причины постановки на учет: 381701001

Код ОГРН 1023802004896

Коды ОКВЭД 20.20.1

Единицы измерения: тыс. рублей.


В бухгалтерском балансе на начало отчетного года внесены следующие изменения:

Актив баланса

Уменьшена строка 140 «Долгосрочные финансовые вложения» на сумму 174271 тыс.руб. Увеличена строка 230 «Дебиторская задолженность» (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) на сумму 144100 тыс. руб. отражены финансовые вложения ( простые беспроцентные векселя).

Пассив баланса

Уменьшена строка 430 «Резервный капитал» на сумму 30171 тыс. руб. создан «Резерв под обесценения финансовых вложений» (акций ОАО П П «Проминвест»).

Решением общего собрания акционеров о создании резервного фонда Общества за счет прибыли в сумме 2268 тыс. руб.

Увеличена строка 430 «Резервный капитал» на сумму 2268 тыс.руб.

Уменьшена строка 470 «Нераспределенная прибыль» на сумму 2268 тыс. руб.

Бухгалтерская отчетность сформирована исходя из действующих в Российской Федерации правил бухгалтерского учета и отчетности, нормативными актами.

Уставный капитал Открытого акционерного общества «Усть-Илимский деревообрабатывающий завод" составляет 282.600.000 (Двести восемьдесят два миллиона шестьсот тысяч) рублей.

Уставный капитал разделен на 28.260.000 (Двадцать восемь миллионов двести шестьдесят тысяч) именных бездокументарных обыкновенных акций.

Номинальная стоимость одной акции составляет 10 (Десять) рублей.

Количество акционеров по состоянию на 31.12.2004г. – 5 человек.

Информация об эмитенте (Открытое акционерное общество «Усть-Илимский деревообрабатывающий завод») опубликовывается в средствах массовой информации: газета «Дело» (664003, Иркутск, а/я 33).

Специализированный регистратор акционерного общества: Открытое акционерное общество «Регистратор Никойл».

Место нахождения: 129010 г.Москва, проспект Мира д.36 стр.1

Почтовый адрес: 125124 г.Москва, 3-я улица Ямского поля д.28

Номер лицензии: 10-000-1-00290.

Дата выдачи: 17.06.2003г.

Срок действия: без ограничения

Орган, выдавший лицензию: ФКЦБ Российской Федерации.

Лиц, владеющие более 20 процентов ценных бумаг: Общества от уставного капитала акционерного общества, по состоянию на 31.12.04 г.Medton Enterprises Limited 42.8%.

Доля государства или муниципального образования в уставном капитале Общества по состоянию на 31.12.2004г. отсутствует.

Филиалов – нет.

Представительств – нет.

Основные элементы учетной политики предприятия

Учетная политика для целей бухгалтерского учета.

Бухгалтерский учет в организации осуществляется бухгалтерией как самостоятельным структурным подразделением под руководством главного бухгалтера.

Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Классификации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлени­ем Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1.

Начисление амортизации по основным средствам ведется линейным способом.

Малоценные объекты основных средств стоимостью не более 10 000 руб., а также книги,
брошюры и другие издания списываются в расходы по мере их отпуска в эксплуатацию.

Ежегодная переоценка основных средств не проводится.

При списании оценка материалов и товаров производится по способу средней себестоимости

Предприятие не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и плате­жей.

Изменений учетной политики для целей бухгалтерского учета в 2005 году по сравнению

с 2004 годом предусмотрено по определению МТЗ с применением счетов 15,16.

Учетная политика для целей налогового учета.

Фирма определяет налоговую базу по НДС в соответствии с п.п.1 п.1 ст. 167 НК РФ

В целях признания доходов и расходов при расчете налога на прибыль фирма использует ме­тод начисления.

В целях определения материальных расходов при списании сырья и материалов применяет­ся метод средней стоимости

Срок полезного использования по основным средствам определяется на основании Класси-
фикации основных средств, включаемых в амортизационные группы, утвержденной постановлением Правительства РФ от 1 января 2002 г. № 1.

По амортизируемому имуществу амортизация начисляется линейным способом.

Фирма не создает резервы по сомнительным долгам и предстоящих расходов и платежей.

Фирма формирует регистры налогового учета с использованием компьютерной техники.

Изменений учетной политики для целей налогового учета в 2005 году по сравнению с 2004годом нет.

ОАО «Усть-Илимский деревообрабатывающий завод» является предприятием деревообрабатывающей промышленности, осуществляющим производство и реализацию древесно-стружечной плиты по ГОСТу 10632-89 шлифованной, класса эмиссии Е-2 и является единственным производителем данной продукции в Иркутском регионе. Поставка продукции в основном ориентирована на внутренний рынок -80 %, в страны СНГ (экспорт) -20 %.

Изменилась структура оборотных активов за анализируемый период.

На начало периода основная часть оборотных активов приходилась на дебиторскую задолженность- 80,69% ; запасы -10,06%; денежные средства-9,75%.

На конец периода основная часть оборотных активов составляет 44,93% -дебиторская задолженность; 41,02%- денежные средства; 14,41% -запасы.

Объем дебиторской задолженности уменьшился с 168515тыс.руб.до 126207тыс.руб.

Основную долю составляют задолженность по покупателям и заказчикам: 87,08%(в том числе по векселям срок гашения до 31.12.2005г. в сумме 98961,5тыс.руб.доля 90,03% ,доля покупателя 10947,50тыс.руб.-9,97%),по налогам -2,89% и прочие- 9,31%.


^ ДАННЫЕ О ФИНАНСОВОМ СОСТОЯНИИ ОБЩЕСТВА


ОАО "Усть-Илимский деревообрабатывающий завод" специализирован на выработке древесных стружечных плит по ГОСТу 10632-89 класса эмиссии Е-2. Источником сырья служит баланс мягколиственных пород, основным поставщиком которых в 2004г. являлся ОАО "ПО "УИ ЛПК".


^ Основные технико-экономические показатели ОАО "УИ ДЗ"

Таблица № 1

№№

Показатели

Ед. изм.

Объем

Объем




Период




2004 г.

2003 г.

1.

Объем реализации продукции в денежном выражении (без НДС, таможенных пошлин)

в том числе ДСП

Объем реализации ДСП в нат. выражении

тыс. руб.


тыс. руб.

м3

514670,7


514257,9

136067,20

362420,8


361696,1

121928,62

2.

Объем производства продукции в денежном выражении (без таможенных пошлин)

в том числе ДСП

Объем производства продукции в нат. выражении

тыс. руб.


тыс. руб.

м3

519901,8


519489,8

138452,06

353854,0


353129,0

120200,46

3.

Среднесписочная численность работников в т.ч. ППП

  • рабочие

  • руководители, специалисты, служащие

Непроизводственная сфера

чел.

чел.

чел.

чел.

чел.

479

473

383

90

6

503

494

396

98

9

4.

Производительность труда на одного работающего промышленно-производственного персонала

тыс.руб.


1098,3

714,83

5.

Расходы на оплату труда, всего, в т.ч.:

  • промышленно-производственного персонала

- не производственной сферы

тыс.руб.

тыс.руб.

тыс.руб.

57422,5

56979,4

443,1

48429,8

44892,9

486,9

6.

Среднемесячная зарплата, в т.ч.:

  • промышленно-производственный персонал

  • не производственный персонал

руб.

руб.

руб.

9990

10039

6153

7518

7573

4509

7.

Социальные выплаты

тыс.руб.

1281,6

597,5

8.

Себестоимость произведенной продукции

тыс.руб.

392815,1

290241,5

9.

Уровень затрат на 1 руб. произведенной продукции

руб.

0,79

0,82

10.

Себестоимость проданных товаров

тыс.руб.

514671

283500,2

11.

Коммерческие расходы

тыс. руб.

14545

11328,2

12

Прибыль от реализации продукции

тыс.руб.

+107311,3

+67592,5

13

Результат от операционной деятельности

тыс.руб.

-1565,3

-2479,2

14

Результат от внереализационной деятельности

тыс.руб.

-2065,1

-4278,1

15

Балансовая прибыль (убыток) до налогообложения

тыс.руб.

+103680,9

+60835,2

16

Отложенные налоговые активы

тыс. руб.

+149

80,3

17

Отложенные налоговые обязательства

тыс. руб.

-500

- 1956,3

18

Текущий налог на прибыль

тыс. руб.

23180,4

14300,0

19

Штрафы

тыс. руб.

411,4

159,9

20

Нераспределенная прибыль (убыток) отчетного периода (в т.ч. убыток столовой)

тыс.руб.

80286,5

549,2

44499,3

866,6


Изменилась структура оборотных активов за анализируемый период. На начало периода основная часть оборотных активов приходилась на запасы 58%. На конец анализируемого периода доля запасов в объеме оборотных активов сократилась до 42,7% .

За анализируемый период объёмы дебиторской задолженности увеличились на 4637.5 т. р. с 19778.5 т.р. до 24416.0 т. р. Основную долю 54,5% в дебиторской задолженности составляют налоги в размере 13310.10 т.руб., в т.ч. 12079.2 т.руб. - возмещение экспортного НДС.

Структура

себестоимости затрат на производство

тыс. руб.

Затраты

сумма

Уд. вес %

Сумма

Уд. вес %

Период

2004 г.

2004 г.

2003 г.

2003 г.

Сырье и материалы в т.ч.

159791

38,7

121589

41,9

- смола

89506

21,7

72221

24,9

- щепа

33295

8,07

28288

9,7

-химикаты

4699

1,1

3282

1,1

- прочие

32291

7,83

17798

6,2

Заработная плата

57385

13,9

44670

15,4

Отчисления от з/платы, внебюджетные фонды


17711


4,3

15245

5,3

Амортизация

8371

2,0

5763

2,0

Энергоресурсы

26621

6,5

19188

6,6

Налоги

1117

0,3

1590

0,5

Прочие

141378

34,4

80571

27,7

Содержание столовой







1626

0,6

Всего

412374

100

290242

100

^ ФИНАНСОВЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ

(усредненные значения)

^ Наименование показателя

В начале периода

В конце периода

Отклонение




Абсолют.

%

Абсолют.

%

Абсолют.

%

1

2

3

4

5

6 = 4 - 2

7 = 5 - 3

Чистая выручка от реализации

362 420,85

100,00

514 671,00

100,00

152 250,15

0,00

Себестоимость реализованной продукции

294 828,39

81,35

407 360,00

79,15

112 531,61

-2,20

в том числе

коммерческие расходы

11 328,21

3,13

14 545,00

2,83

3 216,79

-0,30

управленческие расходы

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Валовая прибыль

78 920,67

21,78

121 856,00

23,68

42 935,33

1,90

Результат от основной деятельности

67 592,46

18,65

107 311,00

20,85

39 718,54

2,20

Операционные доходы

46,92

0,01

3 196,00

0,62

3 149,08

0,61

Операционные расходы

0,07

0,00

0,00

0,00

-0,07

0,00

Результат от операционной деятельности

46,86

0,01

3 196,00

0,62

3 149,14

0,61

Внереализационные доходы

197 939,74

54,62

50 317,00

9,78

-147 622,74

-44,84

Внереализационные расходы

204 743,89

56,49

57 143,00

11,10

-147 600,89

-45,39

Результат от внереализационной деятельности

-6 804,15

-1,88

-6 826,00

-1,33

-21,86

0,55

Прибыль (убыток) до налогообложения

60 835,17

16,79

103 681,00

20,15

42 845,83

3,36

Налоги, выплачиваемые из прибыли, и другие платежи

14 300,00

3,95

23 180,00

4,50

8 880,00

0,55

Прибыль (убыток) после налогообложения

46 535,17

12,84

80 501,00

15,64

33 965,83

2,80

Чрезвычайные доходы

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Чрезвычайные расходы

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

Чистая прибыль (убыток)

46 535,17

12,84

80 501,00

15,64

33 965,83

2,80



Чистая выручка Предприятия за анализируемый период увеличилась на 152 250,15 тыс. руб. или 42,01% (с 362 420,85 до 514 671 тыс. руб.). Основная деятельность, ради осуществления которой было создано Предприятие, за анализируемый период была прибыльной.


Себестоимость реализованной продукции Предприятия за анализируемый период увеличилась на 112 531,61 тыс. руб. или 38,17% (с 294 828,39 до 407 360 тыс. руб.).


Как следствие этого, эффективность основной деятельности Предприятия повысилась под влиянием опережающего темпа увеличения выручки по отношению к темпу роста себестоимости реализованной продукции.

Валовая прибыль Предприятия за анализируемый период увеличилась на 42 935,33 тыс. руб. или 54,40% (с 78 920,67 до 121 856 тыс. руб.).

В конце периода в структуре совокупных доходов, полученных от осуществления всех видов деятельности Предприятия, наибольший удельный вес приходился на доходы от основной деятельности.

Следует отметить, что расходы по прочей деятельности Предприятия падают медленнее, чем доходы по этим видам деятельности.

В начале анализируемого периода Предприятие имело прибыль от основной деятельности в размере 67 592,46 тыс. руб. Результат от прочих видов деятельности при этом составил -6 757,29 тыс. руб.

В конце анализируемого периода Предприятие имело прибыль от основной деятельности в размере 107 311 тыс. руб. Результат от прочих видов деятельности при этом составил -3 630 тыс. руб. Отрицательный результат от прочей деятельности Предприятия в конце анализируемого периода возникает, в том числе, за счет начисления налогов, относимых на финансовые результаты.

От осуществления всех видов деятельности в конце анализируемого периода Предприятие получило прибыль в размере 103 681 тыс. руб., что на 70,43% больше прибыли в начале периода, составившей 60 835,17 тыс. руб. Наличие в анализируемом периоде у Предприятия чистой прибыли свидетельствует об имеющемся источнике пополнения оборотных средств.


^ ЭФФЕКТИВНОСТЬ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ

(усредненные значения)

Наименование статей

В начале периода

^ В конце периода

Отклонение

Рентабельность активов по прибыли до налогообложения

0,184

0,280

0,096

Рентабельность всех операций по прибыли до налогообложения

0,109

0,182

0,074

Рентабельность производственных активов по результатам от основной деятельности

0,216

0,356

0,140

Рентабельность основной деятельности

0,186

0,208

0,022

Рентабельность собственного капитала

0,158

0,240

0,083

Оборачиваемость активов

1,699

1,535

-0,164

Оборачиваемость производственных активов

1,159

1,707

0,547

Оборачиваемость запасов и прочих оборотных активов

15,638

15,066

-0,572

Длительность оборота запасов и прочих оборотных активов, дни

23,020

23,894

0,874

Оборачиваемость краткосрочной дебиторской задолженности

2,151

3,493

1,342

Длительность оборота краткосрочной дебиторской задолженности, дни

167,389

103,076

-64,314

Оборачиваемость кредиторской задолженности

10,349

16,000

5,651

Длительность оборота кредиторской задолженности, дни

34,785

22,500

-12,285

Длительность оборота краткосрочной кредиторской задолженности, дни

26,882

18,859

-8,023

Чистый производственный оборотный капитал

156 671,000

142 038,000

-14 633,000

Длительность оборота чистого производственного оборотного капитала, дни

155,625

104,470

-51,155

Чистый оборотный капитал

173 803,000

261 698,000

87 895,000



Рентабельность активов по прибыли до налогообложения (показывающая, какую прибыль приносит каждый рубль, вложенный в активы Предприятия) за анализируемый период в целом была средней и варьировалась от 18,450% до 28,020%. Значение рентабельности активов на конец анализируемого периода свидетельствует о достаточно высокой эффективности использования имущества. Уровень рентабельности активов в размере 28,020% на конец анализируемого периода обеспечивается высокой оборачиваемостью активов, составившей на конец периода 1,535 оборота в год, при высокой (18,250%) доходности всех операций (по прибыли до налогообложения).


В целом, динамика оборачиваемости активов, которая показывает, с какой скоростью совершается полный цикл производства и обращения, а также отражает уровень деловой активности Предприятия, отрицательна (за анализируемый период отмечается снижение значения показателя с 1,699 до 1,535 оборота в год).


Сопоставление динамики рентабельности всех операций и оборачиваемости активов показывает рост этих показателей за анализируемый период, что свидетельствует о положительных изменениях в финансовом состоянии Предприятия.


Рентабельность производственных активов по результатам от основной деятельности (показывающая, какую прибыль приносит каждый рубль, вложенный в производственные активы Предприятия) в начале анализируемого периода равнялась 21,620%, а на конец периода составляла 35,590%. Данная величина показателя рентабельности складывается из рентабельности продаж (основной деятельности), которая в конце анализируемого периода составила 20,850%, и оборачиваемости производственных активов, равной 1,707 оборота в год.


Рентабельность всех операций Предприятия в конце анализируемого периода составила 18,250% и была на 2,600 пунктов ниже показателя рентабельности продаж (основной деятельности). Таким образом, Предприятие теряет часть своей эффективности за счет прочей деятельности.


Рентабельность собственного капитала (фактического) Предприятия (определяющая эффективность вложений средств собственников) на протяжении всего анализируемого периода была положительной и резко изменялась и возросла c 15,790% до 24,050%, что свидетельствует о возможности привлечения инвестиционных вложений в Предприятие.


Длительность оборота запасов и прочих оборотных активов на конец периода составляет 24 дн., краткосрочной дебиторской задолженности 103 дн., а кредиторской задолженности 22 дн. Таким образом, длительность оборота чистого производственного оборотного капитала (длительность оборота запасов плюс длительность оборота дебиторской задолженности минус длительность оборота кредиторской задолженности) составляет 105 дн. и 155 дн. в начале анализируемого периода.


Следует обратить внимание на то, что средняя за анализируемый период величина длительности оборота чистого производственного оборотного капитала положительна, что обеспечивает платежеспособность Предприятия в долгосрочном периоде.


Если учесть, что чистый производственный оборотный капитал Предприятия на конец анализируемого периода составляет 142 038 тыс. руб., то сокращение длительности его оборота на один день позволит высвободить денежные средства в размере среднедневной выручки 1 429,642 тыс. руб. Сокращения длительности оборота можно добиться за счет сокращения объема закупаемого сырья, сроков его хранения, снижения длительности производственного цикла, сокращения отсрочек платежей покупателям, увеличения длительности и объемов коммерческого кредита поставщиков.


Показатель длительности оборота краткосрочной задолженности по денежным платежам, рассматриваемый как индикатор платежеспособности в краткосрочном периоде, в конце анализируемого периода не превышал 180 дней, установленных для исполнения денежных обязательств. Таким образом, можно предположить, что сроки выполнения обязательств Предприятия еще не истекли или у предприятия хватит ресурсов, чтобы расплатится с кредиторами в течение установленного срока.

^ ФИНАНСОВАЯ УСТОЙЧИВОСТЬ

(усредненные значения)

Наименование показателя

На начало периода

^ На конец периода

Отклонение

Соотношение заемного и собственного капитала (фактического)

0,119

0,096

-0,023

Уровень собственного капитала (фактического)

0,894

0,913

0,019

Коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом (фактическим)

2,437

3,139

0,702

Коэффициент обеспеченности собственными средствами

0,832

0,877

0,045

Коэффициент покрытия

6,316

10,834

4,519

Промежуточный коэффициент покрытия

5,615

9,154

3,539

Коэффициент срочной ликвидности

0,518

4,455

3,937

Коэффициент покрытия обязательств притоком денежных средств (коэф. Бивера)

1,329

2,273

0,944

Интервал самофинансирования, дни

226,684

190,673

-36,011



Анализ финансовой устойчивости Предприятия позволяет говорить о значительном запасе прочности, обусловленном высоким уровнем собственного капитала (фактического), который на конец анализируемого периода составил 0,913 (при рекомендуемом значении не менее 0,600).


Таким образом, к концу анализируемого периода у Предприятия имелись широкие возможности привлечения дополнительных заемных средств без риска потери финансовой устойчивости.


Увеличение уровня собственного капитала (фактического) за анализируемый период способствовало росту финансовой устойчивости Предприятия.


Коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным капиталом (фактическим) на конец периода составил 3,139 (на начало 2,437) (при рекомендуемом для соблюдения требования финансовой устойчивости значении не менее 1), а коэффициент покрытия внеоборотных активов собственным и долгосрочным заемным капиталом на конец периода был равен 3,214 (на начало 2,453). Следовательно, на конец анализируемого периода все долгосрочные активы финансируются за счет долгосрочных источников, что может обеспечить относительно высокий уровень платежеспособности Предприятия в долгосрочном периоде. При этом динамика данного показателя может быть оценена как позитивная.

Коэффициент обеспеченности собственными средствами составил на конец периода 0,877, что лучше установленного нормативного значения (0,1).

Соотношение заемного и собственного капитала (фактического) на начало анализируемого периода равнялось 0,119, на конец периода 0,096 (при рекомендуемом значении менее 0,700).

Коэффициент срочной ликвидности (отражающий долю текущих обязательств, покрываемых за счет денежных средств и реализации краткосрочных ценных бумаг) на конец периода составил 4,455, что на 3,937 пунктов выше его значения на начало периода (0,518) при рекомендуемом значении от 0,20 до 0,40.

Промежуточный коэффициент покрытия (отражающий долю текущих обязательств, покрываемых оборотными активами за вычетом запасов) на конец периода составил 9,154, что на 3,539 пунктов выше его значения на начало периода (5,615) при рекомендуемом значении от 0,50 до 0,80.

Коэффициент покрытия краткосрочной задолженности оборотными активами на конец периода составил 10,834, что на 4,519 пунктов выше его значения на начало периода (6,316) при рекомендуемом значении от 1,00 до 2,00. Таким образом, за анализируемый период Предприятие сохранило способность погасить текущие обязательства за счет производственных запасов, готовой продукции, денежных средств, дебиторской задолженности и прочих оборотных активов. Однако, данный показатель не укладывается в диапазон рекомендуемых значений.


Коэффициент Бивера, равный отношению притока денежных средств к общей сумме задолженности, на конец анализируемого периода составил 2,273, на начало 1,329. По международным стандартам рекомендуемое значение данного показателя находится в интервале 0,170 - 0,400 (в годовом исчислении 0.17 - 0.4). Полученное значение показателя позволяет отнести Предприятие к низкой группе "риска потери платежеспособности", т.е. уровень покрытия задолженности суммой чистой прибыли и амортизации у Предприятия высокий.


Интервал самофинансирования (или платежеспособности) Предприятия на конец периода составил 191 дн. (на начало периода 227 дн.), что свидетельствует о низком уровне резервов у Предприятия для финансирования своих затрат (без амортизации) в составе себестоимости и прочих издержек за счет имеющихся денежных средств, краткосрочных финансовых вложений и поступлений от дебиторов. В международной практике считается нормальным, если данный показатель превышает 360 дней (в годовом исчислении 360 дней).


Образование и использование прибыли (убытков)









^ I. Убытки на начало года 2004:

- переходящие с прошлых периодов

- убытки обслуживающих хозяйств за 2003 г.

Итого убытки на 01.01.2004 г.

- убытки обслуживающих хозяйств за 2004 г.

^ II. Покрытые убытки за счет:

- резервного фонда 5% за 2003 г. согласно законодательства

- уменьшения налоговой базы текущего периода на сумму убытков предыдущих периодов, но не более 30% налоговой базы текущего периода (ст. 283 НК РФ)

^ III. Убытки на 01.01.2005 г.

в т.ч. до 2002 г.

за 2002 г.

за 2003 г.

за 2004 г


7098,6

866,6

7965,1

549,2


-


6381,3

2133,0

-

717,3

866,5

549,2

^ IV. Прибыль на начало 2004 г. (нераспределенная за 2003 г. )

в т.ч. убытки столовой за 2002 г. (+)

в т.ч.убытки столовой за 2003г.(+)

Прибыль по итогам 2004 г.

в т.ч. убытки столовой за 2004 г.(+)


Направлено прибыли на создание резервного фонда 5%

^ Покрыты убытки прошлых периодов ст. 283 НК РФ

Направлено прибыли на создание резерва под обесценение ЦБ согласно решения Совета директоров (протокол № 21/01-2004 г.)

^ V. Прибыль на 01.01.2005 г.

2003 г.

2004 г

20157,4

717,2

866,5

79737,2


-

6381,3

-

-

92343,6

17889,1

74454,5




Управляющий: В.В.Журбик

Главный бухгалтер: Н.Е.Метеленко


^ Аудиторское заключение за 2004г.


НАЗНАЧЕНИЕ ДАННОГО ДОКУМЕНТА – ДОВЕдение ДО РУКОВОДСТВА ОАО «Усть-Илимский деревообрабатывающий завод» результатов аудита бухгалтерской отчетности за 2004 год, СВЕДЕНИй О НАЛИЧИИ НЕДОСТАТКОВ В СИСТЕМах БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ, КОТОРЫЕ ПРИВЕЛИ ИЛИ МОГУТ ПРИВЕСТИ К СУЩЕСТВЕННЫМ искажениям БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ ОАО «Усть-Илимский Деревообрабатывающий завод»


^ КОМПАНИЯ ЗАО БДО Юникон НЕ НЕСЕТ ниКАКОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТИ ЗА ЛЮБОЙ УЩЕРБ, причиненный ИСПОЛЬЗОВАНИЕМ ДАННОЙ ИНФОРМАЦИИ ТРЕТЬИМИ ЛИЦАМИ ИЛИ В ИНТЕРЕСАХ ТРЕТЬИХ ЛИЦ


содержание

Введение 11

I. Краткие сведения о лицах,
входящих в состав органов управления эмитента,
сведения о банковских счетах, об аудиторе,
оценщике и о финансовом консультанте эмитента,
а также об иных лицах, подписавших проспект 14

1.1. Лица, входящие в состав органов управления эмитента 14

1.2. Сведения о банковских счетах эмитента 14

1.3. Сведения об аудиторе (аудиторах) эмитента 14

1.4. Сведения об оценщике эмитента 15

1.5. Сведения о консультантах эмитента 15

1.6. Сведения об иных лицах, подписавших проспект ценных бумаг 15

II. Краткие сведения об объеме,
сроках, порядке и условиях размещения по каждому виду,
категории (типу) размещаемых эмиссионных ценных бумаг 16

2.1. Вид, категория (тип) и форма размещаемых ценных бумаг 16

2.2. Номинальная стоимость каждого вида, категории (типа), серии размещаемых эмиссионных ценных бумаг 16

2.3. Предполагаемый объем выпуска в денежном выражении и количество эмиссионных ценных бумаг, которые предполагается разместить 16

2.4. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг 16

2.5. Порядок и сроки размещения эмиссионных ценных бумаг 16

2.6. Порядок и условия оплаты размещаемых эмиссионных ценных бумаг 18

2.7. Порядок и условия заключения договоров в ходе размещения эмиссионных ценных бумаг 18

2.8. Круг потенциальных приобретателей размещаемых эмиссионных ценных бумаг 20

2.9. Порядок раскрытия информации о размещении и результатах размещения эмиссионных ценных бумаг 20

III. Основная информация 25

3.1. Показатели финансово-экономической деятельности эмитента 25

3.2. Рыночная капитализация эмитента 25

3.3. Обязательства эмитента 25

3.3.1. Кредиторская задолженность 25

3.3.2. Кредитная история эмитента 26

3.3.3. Обязательства эмитента из обеспечения, предоставленного третьим лицам 26

3.3.4. Прочие обязательства эмитента 26

3.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг 26

3.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг 26

3.5.1. Отраслевые риски 27

3.5.2. Страновые и региональные риски 27

3.5.3. Финансовые риски 28

3.5.4. Правовые риски 29

3.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента 30

IV. Подробная информация об эмитенте 31

4.1. История создания и развитие эмитента 31

4.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) эмитента 31

4.1.2. Сведения о государственной регистрации эмитента 31

4.1.3. Сведения о создании и развитии эмитента 31

4.1.4. Контактная информация 31

4.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика: 31

3823018023 31

4.1.6. Филиалы и представительства эмитента 31

4.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента 31

4.2.1. Отраслевая принадлежность эмитента 31

4.2.2. Основная хозяйственная деятельность эмитента 32

4.2.3. Основные виды продукции (работ, услуг) 32

4.2.4. Сырье (материалы) и поставщики эмитента 33

4.2.5. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) эмитента 33

4.2.6. Сведения о наличии у эмитента лицензий 33

4.2.7. Совместная деятельность эмитента 33

4.2.8. Дополнительные требования к эмитентам, являющимся акционерными инвестиционными фондами или страховыми организациями 33

4.2.9. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых 33

4.2.10. Дополнительные требования к эмитентам, основной деятельностью которых является оказание услуг связи 33

4.3. Планы будущей деятельности эмитента 33

4.4. Участие эмитента в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях 34

4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества эмитента 34

4.6. Состав, структура и стоимость основных средств эмитента, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств эмитента 34

4.6.1. Основные средства 34

V. Сведения о финансово-хозяйственной деятельности эмитента 34

5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности эмитента 34

5.1.1. Прибыль и убытки 34

5.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи эмитентом товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) эмитента от основной деятельности 35

5.2. Ликвидность эмитента, достаточность капитала и оборотных средств 35

5.3. Размер, структура и достаточность капитала и оборотных средств эмитента 35

5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств эмитента 35

5.3.2. Финансовые вложения эмитента 35

5.3.3. Нематериальные активы эмитента 36

5.4. Сведения о политике и расходах эмитента в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований 36

5.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности эмитента 36

VI. Подробные сведения о лицах, входящих в состав органов управления эмитента, органов эмитента по контролю за его финансово-хозяйственной деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках (работниках) эмитента 38

6.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления эмитента 38

6.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления эмитента 39

6.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления эмитента 39

6.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента 40

6.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента 40

6.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью эмитента 40

6.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) эмитента, а также об изменении численности сотрудников (работников) эмитента 40

6.8. Сведения о любых обязательствах эмитента перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента 40

VII. Сведения об участниках (акционерах) эмитента и о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность 41

7.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) эмитента 41

7.2. Сведения об участниках (акционерах) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций 41

7.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента, наличии специального права ("золотой акции") 41

7.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) эмитента 41

7.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) эмитента, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций 41

7.6. Сведения о совершенных эмитентом сделках, в совершении которых имелась заинтересованность 41

7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности 42

VIII. Бухгалтерская отчетность эмитента и иная финансовая информация 43

8.1. Годовая бухгалтерская отчетность эмитента 43

8.2. Квартальная бухгалтерская отчетность эмитента за последний завершенный отчетный квартал 43

8.3. Сводная бухгалтерская отчетность эмитента за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год 43

8.4. Сведения об учетной политике эмитента 43

8.5 Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж 43

8.6 Сведения о стоимости недвижимого имущества эмитента и существенных изменениях, произошедших в составе имущества эмитента после даты окончания последнего завершенного финансового года 43

^ 8.7 Сведения об участии эмитента в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности эмитента 44

IX. Подробные сведения о порядке и об условиях
размещения эмиссионных ценных бумаг 45

9.1. Сведения о размещаемых ценных бумагах 45

9.1.1. Общая информация 45

9.1.2. Дополнительные сведения о размещаемых облигациях 48

9.1.3. Дополнительные сведения о конвертируемых ценных бумагах 61

9.1.4. Дополнительные сведения о размещаемых опционах эмитента 62

9.2. Цена (порядок определения цены) размещения эмиссионных ценных бумаг 62

9.3. Наличие преимущественных прав на приобретение размещаемых эмиссионных ценных бумаг 62

9.4. Наличие ограничений на приобретение и обращение размещаемых эмиссионных ценных бумаг 62

9.5. Сведения о динамике изменения цен на эмиссионные ценные бумаги эмитента 62

9.6. Сведения о лицах, оказывающих услуги по организации размещения и/или по размещению эмиссионных ценных бумаг 62

9.7. Сведения о круге потенциальных приобретателей эмиссионных ценных бумаг 63

9.8. Сведения об организаторах торговли на рынке ценных бумаг, в том числе о фондовых биржах, на которых предполагается размещение и/или обращение размещаемых эмиссионных ценных бумаг 63

9.9. Сведения о возможном изменении доли участия акционеров в уставном капитале эмитента в результате размещения эмиссионных ценных бумаг 64

9.10. Сведения о расходах, связанных с эмиссией ценных бумаг 64

9.11. Сведения о способах и порядке возврата средств, полученных в оплату размещаемых эмиссионных ценных бумаг в случае признания выпуска (дополнительного выпуска) эмиссионных ценных бумаг несостоявшимся или недействительным, а также в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации 64

X. Дополнительные сведения об эмитенте
и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах 67

10.1. Дополнительные сведения об эмитенте 67

10.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента 67

10.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) эмитента 67

10.1.3. Сведения о формировании и об использовании резервного фонда, а также иных фондов эмитента 67

10.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления эмитента 67

10.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых эмитент владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций 68

10.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных эмитентом 68

10.1.7. Сведения о кредитных рейтингах эмитента 69

10.2. Сведения о каждой категории (типе) акций эмитента 69

10.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг эмитента, за исключением акций эмитента 69

10.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы) 69

10.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются 69

10.3.3. Сведения о выпусках, обязательства эмитента по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт) 69

10.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска 69

10.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска 69

10.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги эмитента 69

10.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам 69

10.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам эмитента 69

10.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям эмитента, а также о доходах по облигациям эмитента 72

10.10. Иные сведения 73

Приложение №1: Бухгалтерская отчетность Общества с ограниченной ответственностью «ДЗ - Финанс» на 31 декабря 2005 год. 74

Приложение № 2: Сведения о лице, предоставляющем поручительство по облигациям выпуска:
Открытое акционерное общество «Усть-Илимский деревообрабатывающий завод» 86

III. Основная информация
о финансово-экономическом состоянии поручителя 87

3.1. Показатели финансово-экономической деятельности поручителя 87

3.2. Рыночная капитализация поручителя 88

3.3. Обязательства поручителя 88

3.3.1. Кредиторская задолженность 88

3.3.2. Кредитная история поручителя 89

3.3.3. Обязательства поручителя из обеспечения, предоставленного третьим лицам 89

3.3.4. Прочие обязательства поручителя 89

3.4. Цели эмиссии и направления использования средств, полученных в результате размещения эмиссионных ценных бумаг 89

3.5. Риски, связанные с приобретением размещаемых эмиссионных ценных бумаг 90

3.5.1. Отраслевые риски 90

3.5.2. Страновые и региональные риски 90

3.5.3. Финансовые риски 91

3.5.4. Правовые риски 92

3.5.5. Риски, связанные с деятельностью эмитента 93

IV. Подробная информация о поручителе 94

4.1. История создания и развитие поручителя 94

4.1.1. Данные о фирменном наименовании (наименовании) поручителя 94

4.1.2. Сведения о государственной регистрации поручителя 94

4.1.3. Сведения о создании и развитии поручителя 94

4.1.4. Контактная информация 95

4.1.5. Идентификационный номер налогоплательщика 95

4.1.6. Филиалы и представительства поручителя 95

4.2. Основная хозяйственная деятельность поручителя 95

4.2.1. Отраслевая принадлежность поручителя 95

4.2.3. Основные виды продукции (работ, услуг) 96

4.2.4. Сырье (материалы) и поставщики поручителя 96

4.2.5. Рынки сбыта продукции (работ, услуг) поручителя 96

4.2.6. Сведения о наличии у поручителя лицензий 97

4.2.7. Совместная деятельность поручителя 98

4.2.8. Дополнительные требования к поручителям, являющимся акционерными инвестиционными фондами или страховыми организациями. 98

4.2.9. Дополнительные требования к поручителям, основной деятельностью которых является добыча полезных ископаемых 98

4.2.10. Дополнительные требование к поручителям, основной деятельностью которых является оказание услуг связи 98

4.3. Планы будущей деятельности поручителя 98

4.4. Участие поручителя в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях 98

4.5. Дочерние и зависимые хозяйственные общества поручителя 98

4.6. Состав, структура и стоимость основных средств поручителя, информация о планах по приобретению, замене, выбытию основных средств, а также обо всех фактах обременения основных средств поручителя 99

4.6.1. Основные средства 99

V. Сведения о финансово-хозяйственной
деятельности поручителя 102

5.1. Результаты финансово-хозяйственной деятельности поручителя 102

5.1.1. Прибыль и убытки 102

5.1.2. Факторы, оказавшие влияние на изменение размера выручки от продажи поручителем товаров, продукции, работ, услуг и прибыли (убытков) поручителя от основной деятельности 102

5.2. Ликвидность Поручителя, достаточность капитала и оборотных средств 103

5.3. Размер и структура капитала и оборотных средств поручителя 103

5.3.1. Размер и структура капитала и оборотных средств поручителя 103

5.3.2. Финансовые вложения поручителя 104

5.3.3. Нематериальные активы поручителя 106

5.4. Сведения о политике и расходах поручителя в области научно-технического развития, в отношении лицензий и патентов, новых разработок и исследований 107

5.5. Анализ тенденций развития в сфере основной деятельности поручителя 107

VI. Подробные сведения о лицах, входящих
в состав органов управления поручителя, органов
поручителя по контролю за его финансово-хозяйственной
деятельностью, и краткие сведения о сотрудниках
(работниках) поручителя 110

6.1. Сведения о структуре и компетенции органов управления поручителя 110

6.2. Информация о лицах, входящих в состав органов управления поручителя 112

6.3. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по каждому органу управления поручителя 115

6.4. Сведения о структуре и компетенции органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя 115

6.5. Информация о лицах, входящих в состав органов контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя 115

6.6. Сведения о размере вознаграждения, льгот и/или компенсации расходов по органу контроля за финансово-хозяйственной деятельностью поручителя – приведите сведения о выплатах членам ревизионной комиссии в 2004 году. 118

6.7. Данные о численности и обобщенные данные об образовании и о составе сотрудников (работников) поручителя, а также об изменении численности сотрудников (работников) поручителя 118

6.8. Сведения о любых обязательствах поручителя перед сотрудниками (работниками), касающихся возможности их участия в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя 118

VII. Сведения об участниках (акционерах)
поручителя и о совершенных поручителем сделках,
в совершении которых имелась заинтересованность 119

7.1. Сведения об общем количестве акционеров (участников) поручителя 119

7.2. Сведения об участниках (акционерах) поручителя, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций, а также сведения об участниках (акционерах) таких лиц, владеющих не менее чем 20 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 20 процентами их обыкновенных акций 119

7.3. Сведения о доле участия государства или муниципального образования в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя, наличии специального права ("золотой акции") 119

7.4. Сведения об ограничениях на участие в уставном (складочном) капитале (паевом фонде) поручителя 120

7.5. Сведения об изменениях в составе и размере участия акционеров (участников) поручителя, владеющих не менее чем 5 процентами его уставного (складочного) капитала (паевого фонда) или не менее чем 5 процентами его обыкновенных акций 120

7.6. Сведения о совершенных поручителем сделках, в совершении которых имелась заинтересованность 122

7.7. Сведения о размере дебиторской задолженности 122

VIII. Бухгалтерская отчетность поручителя
и иная финансовая информация 123

8.1. Годовая бухгалтерская отчетность поручителя 123

8.2. Квартальная бухгалтерская отчетность поручителя за последний завершенный отчетный квартал 124

8.3. Сводная бухгалтерская отчетность поручителя за три последних завершенных финансовых года или за каждый завершенный финансовый год 124

8.4. Сведения об учетной политике поручителя 124

8.5. Сведения об общей сумме экспорта, а также о доле, которую составляет экспорт в общем объеме продаж 124

8.6. Сведения о стоимости недвижимого имущества поручителя и существенных изменениях, произошедших в составе имущества поручителя после даты окончания последнего завершенного финансового года 125

8.7. Сведения об участии поручителя в судебных процессах в случае, если такое участие может существенно отразиться на финансово-хозяйственной деятельности поручителя 125

X. Дополнительные сведения о поручителе
и о размещенных им эмиссионных ценных бумагах 125

10.1. Дополнительные сведения о поручителе 125

10.1.1. Сведения о размере, структуре уставного (складочного) капитала (паевого фонда) поручителя 125

10.1.2. Сведения об изменении размера уставного (складочного) капитала (паевого фонда) поручителя 125

10.1.3. Сведения о формировании и использовании резервного фонда, а также иных фондов поручителя 126

10.1.4. Сведения о порядке созыва и проведения собрания (заседания) высшего органа управления поручителя 126

10.1.5. Сведения о коммерческих организациях, в которых поручитель владеет не менее чем 5 процентами уставного (складочного) капитала (паевого фонда) либо не менее чем 5 процентами обыкновенных акций 127

10.1.6. Сведения о существенных сделках, совершенных поручителем 128

10.1.7. Сведения о кредитных рейтингах поручителя 128

10.2. Сведения о каждой категории (типе) акций поручителя 128

10.3. Сведения о предыдущих выпусках эмиссионных ценных бумаг поручителя, за исключением акций поручителя 128

10.3.1. Сведения о выпусках, все ценные бумаги которых погашены (аннулированы) 128

10.3.2. Сведения о выпусках, ценные бумаги которых обращаются 128

10.3.3. Сведения о выпусках, обязательства поручителя по ценным бумагам которых не исполнены (дефолт) 128

10.4. Сведения о лице (лицах), предоставившем (предоставивших) обеспечение по облигациям выпуска 128

10.5. Условия обеспечения исполнения обязательств по облигациям выпуска 129

10.6. Сведения об организациях, осуществляющих учет прав на эмиссионные ценные бумаги поручителя 129

10.7. Сведения о законодательных актах, регулирующих вопросы импорта и экспорта капитала, которые могут повлиять на выплату дивидендов, процентов и других платежей нерезидентам 129

10.8. Описание порядка налогообложения доходов по размещенным и размещаемым эмиссионным ценным бумагам поручителя 129

10.9. Сведения об объявленных (начисленных) и о выплаченных дивидендах по акциям поручителя, а также о доходах по облигациям поручителя 132

10.10. Иные сведения 133

ПРИЛОЖЕНИЕ №3: Бухгалтерская отчетность 134

Открытого акционерного общества «Усть-Илимский деревообрабатывающий завод» за 2002 год. 134

ПРИЛОЖЕНИЕ № 4: Бухгалтерская отчетность 154

Открытого акционерного общества «Усть-Илимский деревообрабатывающий завод» 154

за 2003 год. 154

ПРИЛОЖЕНИЕ №5: Бухгалтерская отчетность 179

Открытого акционерного общества «Усть-Илимский деревообрабатывающий завод» 179

за 2004 год. 179

Приложение № 6: Бухгалтерская отчетность 229

Открытого акционерного общества «Усть-Илимский деревообрабатывающий завод» за 9 месяцев 2005 год. 229

Приложение № 7:Учетная политика Открытого акционерного общества «Усть-Илимский деревообрабатывающий завод» на 2002 –2005гг. 255

Приложение №8 ОБРАЗЕЦ СЕРТИФИКАТА 292



Введение


Аудит бухгалтерской отчетности ОАО «Усть-Илимский деревообрабатывающий завод» (далее  Общество) за 2004 год проведен ЗАО БДО Юникон в соответствии с договором 10101-10-327/04, заключенным ЗАО БДО Юникон (далее – Аудитор) с Обществом.


^ Краткие сведения о ЗАО БДО Юникон


ЗАО БДО Юникон зарегистрировано инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам
№ 26 по Южному административному округу г. Москвы.


Свидетельство о внесении записи в Единый государственный реестр юридических лиц
от 11.03.2005 серия 77 № 006985968, основной государственный регистрационный номер 1037739271701.


Банковские реквизиты:


ИНН 7716021332


р/с 40702810938270101484 в Царицынском ОСБ № 7978/79795 Сбербанка России г. Москвы


к/с 30101810400000000225


БИК 044525225


^ ОКОНХ 84400, ОКПО 11450284


Почтовый адрес: 117545, г. Москва, Варшавское шоссе, д. 125


Телефоны: (095) 319 4656, 319 6636, (095) 797-5665


Тел./факс: (095) 319 5909


E-mail: reception@bdo.ru


Web: www.bdo.ru


Генеральный директор - Дубинский Андрей Юрьевич


ЗАО БДО Юникон имеет:

лицензию от 25.06.2002 № Е 000547 на осуществление аудиторской деятельности, выданную Министерством финансов РФ, действительную до 24 июня 2007 года;

лицензию от 06.08.2001 № 000006 на осуществление оценочной деятельности на территории Российской Федерации, выданную Министерством имущественных отношений РФ на основании распоряжения Министерства имущественных отношений РФ от 01.08.2001
№ 2220-р, действительную до 6 августа 2004 года;

лицензию от 28.10.2003 № Б 328535 регистрационный номер 5371, на осуществление мероприятий и (или) оказание услуг в области защиты государственной тайны, выданную Управлением ФСБ России по г. Москве и Московской области, срок действия до 16 апреля 2008 года.

лицензию от 28.10.2003 № Б 328534 регистрационный номер 5370, на осуществление работ, связанных с использованием сведений, составляющих государственную тайну, выданную Управлением ФСБ России по г. Москве и Московской области, срок действия до 16 апреля 2008 года.


ЗАО БДО Юникон является:

членом международной сети BDO;

учредителем Союза профессиональных аудиторских организаций;

учредителем Института профессиональных аудиторов России.


Целью аудита является выражение мнения о достоверности бухгалтерской отчетности Общества за 2004 год и соответствии порядка ведения бухгалтерского учета требованиям законодательства Российской Федерации.


Исполнительный орган Общества несет ответственность за ведение бухгалтерского учета, составление бухгалтерской отчетности, соблюдение требований законодательства, организацию и состояние системы внутреннего контроля, а также за принятие своевременных мер по предупреждению и устранению искажений бухгалтерской отчетности, в том числе выявленных Аудитором.


Аудитор несет ответственность за выражение объективного и обоснованного мнения о достоверности бухгалтерской отчетности Общества за 2004 год.

1. Общие сведения об ОАО «Усть-Илимский деревообрабатывающий завод»


Полное официальное наименование Общества – открытое акционерное общество
«Усть-Илимский деревообрабатывающий завод».

Сокращенное наименование Общества – ОАО «УИ ДЗ».


Юридический (почтовый) адрес Общества: 666684, Россия, Иркутская область,
г. Усть-Илимск-14, а/я 323.


Общество зарегистрировано инспекцией Министерства РФ по налогам и сборам
г. Усть-Илимску.


Свидетельство о государственной регистрации серия 38 № 0024283.


Запись в едином государственном реестре юридических лиц от 27.08.2003 за основным государственным регистрационным номером № 1023802004896.


Уставный капитал Общества составляет 282 600 000 руб. и поделен на 28 260 000 простых именных акций номинальной стоимостью 10 рублей.

Сведения об акционерах, владеющие более 5% акций Общества, по состоянию на 31.12.2004 представлены в таблице:


^ Наименование организации

Доля в уставном капитале Общества, %

Medton Enterprises Ltd, Кипр, Накосия

42,8

Himley Enterprises Ltd, Британские Виргинские острова

16,4

Sionhill Investments Ltd, Британские Виргинские острова

16,4


Gazard Investments Ltd, Британские Виргинские острова

16,3


Cleburne Investments Ltd, Кипр, Никосия

8,2


Общество в своей деятельности руководствуется уставом Общества, утвержденным общим собранием акционеров (протокол от 24.06.2003 № 07-7/3).


Основными видами деятельности Общества являются:


Основные виды деятельности Общества не лицензируются.


Идентификационный номер налогоплательщика 3817018963.


КПП: 381701001.


Коды Общества:


Общество имеет следующие основные расчетные и иные счета в рублях и иностранной валюте в банках:


№ п/п

Наименование банка,
его местонахождение
^ Номер счета
Тип счета

1

2

3

4

1

Байкальский банк СБ РФ, г. Усть-Илимск,
пр. Мира, 70

40702810318290100588

Расчетный

2

Байкальский банк СБ РФ, г. Усть-Илимск,
пр. Мира, 70

40702810018290100930

Расчетный

3

Байкальский банк СБ РФ, г. Усть-Илимск,
пр. Мира, 70

40702840318290100079

Валютный

4

Байкальский банк СБ РФ, г. Усть-Илимск,
пр. Мира, 70

40702840218290200079

Валютный

5

Иркутский филиал АКБ «Союз» (ОАО) Иркутск, г. Усть-Илимск, пр. Мира, 51

40702810205010000144

Расчетный

6

Братский Акционерный народный коммерческий банк, г. Братск,
ул. Комсомольская, 43

40702810541110000299

Расчетный

7

Братский Акционерный народный коммерческий банк, г. Братск,
ул. Комсомольская, 43

40702810041110000016

Расчетный

8

Братский Акционерный народный коммерческий банк, г. Братск,
ул. Комсомольская, 43

40702840241110000242

Валютный

9

Братский Акционерный народный коммерческий банк, г. Братск,
ул. Комсомольская, 43

40702840541111000242

Валютный

10

Братский Акционерный народный коммерческий банк, г. Братск,
ул. Комсомольская, 43

40702840841112000242

Валютный

11

Братский Акционерный народный коммерческий банк, г. Братск,
ул. Комсомольская, 43

40702840741111000301

Валютный

12

Братский Акционерный народный коммерческий банк, г. Братск,
ул. Комсомольская, 43

40702840441110000301

Валютный


Общество не имеет филиалов и представительств.


Лицами, ответственными за составление бухгалтерской отчетности Общества
в проверяемом отчетном периоде, являлись:


Директор управляющей организации ООО «Промресурс»


Управляющий директор Общества






г-н Тюменцев Валерий Михайлович

до 17.06.2004;


г-н Журбик Владимир Васильевич
с 18.06.2004;


Главный бухгалтер







г-жа Гончарова Галина Александровна –
до 31.05.2004;

г-жа Метеленко Наталья Евдокимовна
с 01.06.2004.



^ 2. Описание подхода к проведению аудита

Аудит бухгалтерской отчетности Общества за 2004 год спланирован и проведен в два этапа.


Аудит бухгалтерской отчетности Общества за 6 месяцев 2004 года проведен на первом этапе в период с 13 по 24 сентября 2004 года. По результатам аудита Обществу представлен отчет Аудитора с перечнем недостатков систем бухгалтерского учета и внутреннего контроля, а так же проблем учета и составления отчетности.


В аудите на втором этапе в период с 1 по 8 апреля 2005 принимали участие следующие специалисты:


№ п/п

Ф. И. О., должность

Данные квалификационного аттестата

^ Обязанности в ходе проведения аудита

1

Рудаков С.Н., директор по аудиту

От 26.01.04 №К010070,

(общий аудит)

Руководство проектом


2

Палазник В.И., руководитель проекта

От 25.01.96 № 010610, (общий аудит)

Планирование проведения работ

Аудит учета реализации продукции (работ, услуг)

Аудит расчетов с кредиторами

Аудит себестоимости продукции (работ, услуг)

Аудит прочих доходов и расходов

Аудит соблюдения налогового законодательства (НДС, налог на прибыль)

3

Собакарь В.А., старший эксперт




Аудит финансовых вложений

Аудит учета основных средств

Аудит займов полученных

Аудит налога на имущество



Аудит проводился в соответствии с Федеральным законом от 07.08.2001 № 119-ФЗ
«Об аудиторской деятельности», федеральными правилами (стандартами) аудиторской деятельности, утвержденными постановлением Правительства РФ от 23.09.2002 № 696
(в редакции постановления Правительства РФ от 04.07.2003 № 405). В своей работе Аудитор также использовал внутрифирменные стандарты и методики аудита, разработанные
в соответствии с действующим законодательством.


В ходе проверки Аудитором выполнены:


Аудитором была проведена оценка достоверности начальных показателей бухгалтерской отчетности Общества по состоянию на 01 января 2004 года и сравнительных показателей
за 2003 год. При этом принимались во внимание как данные Общества, так и результаты аудита бухгалтерской отчетности Общества за 2003 год, проведенного ООО «Дерома»
г. Таганрог, по результатам которого было выдано заключение с оговоркой о неполном подтверждении дебиторской и кредиторской задолженности в связи с отсутствием актов сверки.


Кроме того, принимались во внимание результаты работы по проверке достоверности бухгалтерской (финансовой) отчетности и хозяйственной деятельности ОАО «УИ ДЗ»
за период с 01 июля по 17 ноября 2003 года, проведенной Аудитором по договору
от 24.11.2003 № 10101-10-416/2003.

Для оценки достоверности начальных и сравнительных показателей бухгалтерской отчетности были применены следующие процедуры:


В ходе планирования и проведения аудита Аудитором было рассмотрено состояние системы внутреннего контроля с целью определения объема работ, необходимого для выражения мнения о достоверности данных бухгалтерского учета. Проделанная в процессе аудита работа не означает проведения полной и всеобъемлющей проверки системы внутреннего контроля с целью выявления всех возможных нарушений.

При проведении аудита было рассмотрено соблюдение Обществом применимого законодательства Российской Федерации при совершении финансово-хозяйственных операций.

После ознакомления с системами внутреннего контроля и бухгалтерского учета Общества Аудитором были выбраны аудиторские процедуры для получения достоверного
и доказательного материала, позволяющего выразить мнение о достоверности бухгалтерской отчетности за 2004 год.

Выбранные процедуры включали проверку порядка отражения финансово-хозяйственных операций, наличия и оценки активов и обязательств, полноты их отражения в учете. Конкретный перечень процедур определялся по каждой статье бухгалтерской отчетности на основании результатов проверки системы внутреннего контроля, внутренней структуры статьи, ее значимости для достоверности бухгалтерской отчетности в целом, состава хозяйственных операций по данной статье и наличия изменений в финансово-хозяйственной деятельности Общества.


Аудит был спланирован и проведен таким образом, чтобы получить достаточную уверенность в том, что возможные ошибки и нарушения, оказывающие существенное влияние на бухгалтерскую отчетность, будут выявлены. В то же время, исходя из разумности сроков проведения аудита и трудозатрат, аудит проводился выборочно и выборка определялась с учетом вероятности искажений для каждой статьи отчетности.


В результате выборочной проверки Аудитором получен необходимый объем аудиторских доказательств для формирования мнения о достоверности бухгалтерской отчетности Общества и ее соответствии действующему законодательству во всех существенных отношениях.


В ходе аудита были проведены следующие процедуры:


Проведенные процедуры позволили протестировать представленные документы и сделать выводы в отношении достоверности бухгалтерской отчетности Общества за проверяемый период.


3. Результаты аудита бухгалтерской отчетности за 2004 год


В настоящем отчете изложены сведения о состоянии системы бухгалтерского учета
и внутреннего контроля, результаты проверки соблюдения действующего законодательства,
а также дана аргументация выводов, представляемых в аудиторском заключении.


В приложении 1 к данному отчету приведен перечень нарушений ведения бухгалтерского учета, составления отчетности и соблюдения требований законодательства при совершении финансово-хозяйственных операций, выявленных в ходе аудита бухгалтерской отчетности Общества за 2004 год с обоснованием мнения Аудитора и рекомендациями по исправлению допущенных нарушений.


В приложении 2 к отчету приведен анализ исправления Обществом нарушений
по замечаниям Аудитора, выявленным в ходе проведения аудита бухгалтерской отчетности Общества за 6 месяцев 2004 года.


^ 3.1. Общие результаты рассмотрения системы внутреннего контроля


Оценка СВК была проведена Аудитором исключительно с целью определения объема работ, необходимого для выражения мнения о достоверности данных бухгалтерской отчетности. Проделанная в процессе аудита работа не означает проведения полной и всеобъемлющей проверки СВК с целью выявления всех возможных недостатков и нарушений.


Ответственность за организацию и состояние системы внутреннего контроля несет исполнительный орган Общества.


Для оценки надежности системы внутреннего контроля Аудитор уделил особое внимание возможностям этой системы по контролю за:


Для оценки надежности СВК, контрольной среды и отдельных видов контроля Аудитором проведен анализ следующих сторон хозяйственной деятельности Общества:


Для тестирования системы внутреннего контроля Аудитор использовал процедуру выборочной проверки записей в учетных регистрах на соответствие первичным документам по соответствующему направлению учета за определенный период.


На основании вышеизложенного Аудитор считает возможным сделать вывод о том, что действующая система внутреннего контроля в основном отвечает требованиям учета проводимых операций, выполнения задач сохранности имущества Общества, эффективности предотвращения или обнаружения существенных искажений бухгалтерской отчетности.


^ 3.2. Результаты проверки порядка организации и ведения бухгалтерского учета, составления бухгалтерской отчетности


Ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской отчетности в Обществе осуществляется в соответствии с нормами, установленными Федеральным законом от 21.11.96 № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете» (в редакции последующих изменений и дополнений), Планом счетов бухгалтерского учета финансово-хозяйственной деятельности организаций и Инструкцией по его применению, утвержденными приказом Минфина России от 31.10.2000 № 94н, Положением по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности в РФ, утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 29.07.98 № 34н, Положением
по бухгалтерскому учету «Бухгалтерская отчетность организации» (ПБУ 4/99), утвержденным приказом Министерства финансов РФ от 06.07.99 № 43н, приказом Министерства финансов РФ от 22.07.2003 № 67н «О формах бухгалтерской отчетности организаций».


Аудит включал проверку на выборочной основе подтверждений числовых данных
и пояснений, содержащихся в регистрах бухгалтерского учета и формах бухгалтерской отчетности.


Полный перечень выявленных нарушений приведен в приложении 1 к настоящему отчету.


Выявленные недостатки не оказали существенного влияния на достоверность бухгалтерской отчетности за 2004 год.


Учетные политики Общества на 2004 год утверждены приказами директора управляющей организации ООО «Промресурс» от 31.12.2003 №№229 и 230.

Аудитором установлены несущественные факты несоответствия положений учетной политики Общества требованиям законодательства РФ в области бухгалтерского учета
и налогообложения.

Во всех существенных аспектах ведение бухгалтерского учета и составление бухгалтерской отчетности Общества за 2004 год, по мнению Аудитора, соответствуют требованиям законодательства и нормативных актов, регулирующих порядок ведения бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности в Российской Федерации.

По мнению Аудитора, проверяемая отчетность за 2004 год может быть признана достоверной во всех существенных аспектах. Данное мнение будет отражено в аудиторском заключении ЗАО БДО Юникон.


^ 3.3. Результаты проверки соблюдения действующего законодательства
при совершении финансово-хозяйственных операций


Аудитором проведена проверка соответствия ряда совершенных Обществом финансово-хозяйственных операций требованиям законодательства исключительно для того, чтобы получить достаточную уверенность в том, что бухгалтерская отчетность не содержит существенных искажений. Однако цель проведенного аудита не состояла в том, чтобы выразить мнение о полном соответствии деятельности Общества требованиям законодательства. Поэтому такое мнение Аудитор не высказывает.


Ответственность за соблюдение требований законодательства при совершении финансово-хозяйственных операций в проверяемом отчетном периоде несет исполнительный орган Общества.

Результаты проверки показывают, что проверенные финансово-хозяйственные операции осуществлялись Обществом во всех существенных отношениях в соответствии
с действующим законодательством.


Аудитором была проведена выборочная проверка типовых договоров Общества.


Результаты проверки показывают, что проверенные финансово-хозяйственные операции осуществлялись Обществом в соответствии с действующим законодательством.

^ 4. Общие выводы


Общие результаты проведенного анализа свидетельствуют о том, что в целом система бухгалтерского учета Общества отвечает установленным законодательным и нормативным требованиям по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской отчетности.


По результатам выполненных процедур аудита начальных и сравнительных показателей отчетности можно сделать вывод об их достоверности.


При проведении аудита выявлены отдельные несущественные нарушения в ведении бухгалтерского учета, составлении бухгалтерской отчетности, соблюдении требований законодательства Обществом и состояния системы внутреннего контроля Общества
в проверяемом периоде, указанные в Приложении 1 к настоящему отчету.


По мнению Аудитора, во всех существенных аспектах ведение бухгалтерского учета
и составление бухгалтерской отчетности Общества за 2004 год соответствуют требованиям законодательства и нормативных актов, регулирующих порядок ведения бухгалтерского учета и подготовки бухгалтерской отчетности в Российской Федерации.


Отчетность Общества является достоверной во всех существенных отношениях. Данное мнение Аудитора будет изложено в официальном аудиторском заключении.


Директор по аудиту С.Н. Рудаков


Руководитель проекта В.И. Палазник


31.05.2005


Приложение 1. Основные нарушения при ведении бухгалтерского учета и составлении отчетности за 2004 год, выявленные при проведении аудита и рекомендации по их исправлению.


Учет затрат по основной деятельности


1. Учет услуг ООО ПКТБ

Согласно договору №281/1282/342-04-ДЗ с ООО ПКТБ и акту сдачи-приемки выполненных работ от 24.12.04 Общество отразило на счете 25 расходы по проектированию зарядной станции эл. погрузчиков в размере 81 тыс. руб., а НДС 14,6 тыс. руб. приняло к вычету из бюджета.


К акту приложено Задание на проектирование вентиляционной системы. Из информации, представленной в указанном задании, следует, что Обществу оказаны услуги по разработке технической документации по реконструкции помещения зарядной станции.


В отчетном периоде по данному договору Общество отнесло на себестоимость расходы
в размере 243 тыс. руб., а НДС в размере 44 тыс. руб. приняло к вычету из бюджета.


Указанные расходы приняты в состав затрат при исчислении налога на прибыль.


По мнению Аудитора:


Аудитор отмечает:


Согласно Положению по бухгалтерскому учету долгосрочных инвестиций, утвержденному приказом Минфина РФ 30.12.1993 № 160, долгосрочные инвестиции связаны с осуществлением капитального строительства в форме нового строительства, а также реконструкции, расширения и технического перевооружения (в дальнейшем - строительство), действующих предприятий и объектов непроизводственной сферы. Указанные работы (кроме нового строительства) приводят к изменению сущности объектов, на которых они осуществляются, а затраты, производимые при этом, не являются издержками отчетного периода по их содержанию. До окончания работ по строительству объектов затраты по их возведению, учтенные на счете «Капитальные вложения», составляют незавершенное строительство. В бухгалтерском учете затраты по строительству объектов группируются по технологической структуре расходов, определяемой сметной документацией.


В соответствии с пунктами 26 и 27 ПБУ 6/01 «Учет основных средств», утвержденного Приказом МФ РФ №26н (действ. ред.) восстановление объекта основных средств может осуществляться посредством ремонта, модернизации и реконструкции. Затраты
на восстановление объекта основных средств отражаются в бухгалтерском учете отчетного периода, к которому они относятся. При этом затраты на модернизацию и реконструкцию объекта основных средств после их окончания могут увеличивать первоначальную стоимость такого объекта, если в результате модернизации и реконструкции улучшаются (повышаются) первоначально принятые нормативные показатели функционирования (срок полезного использования, мощность, качество применения и т.п.) объекта основных средств.


В соответствии с п. 2 статьи 259 НК РФ Сумма амортизации для целей налогообложения определяется налогоплательщиками ежемесячно начиная с 1-го числа месяца, следующего
за месяцем, в котором этот объект был введен в эксплуатацию.


Согласно п.5 статьи 172 суммы налога, предъявленные налогоплательщику подрядными организациями при проведении ими капитального строительства, сборке (монтаже) основных средств, производятся по мере уплаты в бюджет налога и постановки на учет соответствующих объектов основных средств с момента, указанного в пункте 2 статьи 259
НК РФ.


^ Аудитор рекомендует:



2. Расходы по содержанию дорог ЛПК

Согласно договору с ОАО «УИ ЛПК» № 0-9.2 от 1.12.04 Обществом приняты и оплачены услуги по содержанию и ремонту дорог, которые не принадлежат Обществу, а являются собственностью ОАО «УИ ЛПК».

Стоимость услуг составила 2 288 руб. плюс НДС 412 руб.


Расходы приняты при исчислении налога на прибыль, а НДС принят к вычету из бюджета.


^ По мнению Аудитора, существует риск непризнания налоговыми органами для целей налогообложения расходов по содержанию дорог, не принадлежащих Обществу.


 Аудитор рекомендует, в налоговом учете сделать корректирующие записи.


^ Приложение № 6: Бухгалтерская отчетность Открытого акционерного общества «Усть-Илимский деревообрабатывающий завод» за 9 месяцев 2005 год.


^ БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС




Коды

Форма № 1 по ОКУД

0710001

на 30 сентября 2005 г.

Дата (год, месяц, число)










Организация: ^ Открытое Акционерное Общество "Усть-Илимский деревообрабатывающий завод"

по ОКПО

51501241

Идентификационный номер налогоплательщика

ИНН

3817018963

Вид деятельности: деревообрабатывающая

по ОКДП

15230

Организационно-правовая форма / форма собственности: ^ Открытое Акционерное Общество

по ОКОПФ/ОКФС

47/16

Единица измерения: тыс. руб.

по ОКЕИ




polozhenie-o-mezhregionalnom-konkurse-proektov-zhivaya-voda.html
polozhenie-o-mezhvidovoj-komissii-po-podgotovke-kadrov-cmkk-tssr-i-tso-29-polozhenie-o-statuse-trenera-sportivnogo-turizma-v-rossii-31-stranica-22.html
polozhenie-o-mezhvuzovskom-konkurse-prezentacij-na-anglijskom-yazike-dlya-studentov-neyazikovih-specialnostej-organizatori-konkursa.html
polozhenie-o-ministerstve-truda-i-zanyatosti-naseleniya-volgogradskoj-oblasti-obshie-polozheniya.html
polozhenie-o-modulno-rejtingovoj-sisteme-ocenki-znanij-studentov-v-svgu.html
polozhenie-o-molodezhnom-sovete-shanhajskoj-organizacii-sotrudnichestva.html
  • crib.largereferat.info/identifikaciya-starchestva-v-tragediyah-sofokla-edip-car-i-edip-v-kolone.html
  • shkola.largereferat.info/medicinskie-immunologicheskie-preparati.html
  • ucheba.largereferat.info/programma-disciplini-publichnaya-sluzhba-problemi-pravovogo-regulirovaniya-po-napravleniyu-030500-62-yurisprudenciya-podgotovki-magistra-avtor-programmi-k-yu-n-professor-e-k-glushko.html
  • laboratornaya.largereferat.info/razdel-formi-stroitelnoj-dokumentacii-v-usloviyah-ekonomicheskoj-nestabilnosti-osobenno-vazhno-oshushat-ustojchivost.html
  • desk.largereferat.info/osobennosti-okolorechevogo-povedeniya-i-ego-vliyaniya-na-uchenikov.html
  • exchangerate.largereferat.info/konstituciya-rf-sohranenie-celostnosti-rossii-gosudarstvenno-administrativnoe-ustrojstvo-mestnoe-samoupravlenie-gosudarstvennij-menedzhment-grazhdanskoe-obshestvo-stranica-4.html
  • prepodavatel.largereferat.info/strugackij-izvne-stranica-4.html
  • control.largereferat.info/cij-neobhodimo-obespechivat-posobie-dlya-izucheniya-pravil-tehnicheskoj-ekspluatacii.html
  • literature.largereferat.info/didenko-b-a-civilizaciya-kannibalov-stranica-10.html
  • institute.largereferat.info/franc-kafka-1883-1924-metodicheskie-materiali-gajbaryan-o-e-rostovskij-gu-307-istoriya-zarubezhnoj-literaturi.html
  • ucheba.largereferat.info/pravitelstvo-moskvi-postanovlenie-stranica-6.html
  • urok.largereferat.info/predislovie-ko-vtoromu-izdaniyu-stranica-32.html
  • turn.largereferat.info/polozhenie-opredelyaet-poryadok-formirovaniya-organizacionno-finansovogo-plana-meropriyatij-po-realizacii-programmi-mehanizmi-korrektirovki-programmnih-meropriyatij-v-hode-realizacii-programmi.html
  • turn.largereferat.info/oj-nu-pravo-zhe-proval-u-piligrima-predislovie.html
  • knowledge.largereferat.info/o-vipolnenii-plana-prioritetnih-napravlenij-deyatelnosti-glavnogo-upravleniya-mchs-rossii-po-tomskoj-oblasti-po-voprosam-grazhdanskoj-oboroni-i-zashiti-naseleniya-na-2012-god-po-sostoyaniyu-na-01-avgusta-2012g.html
  • turn.largereferat.info/platonov-va-zonov-av-pavlova-pp-medvedev-oyu-vohmyanina-an-fokina-vn.html
  • student.largereferat.info/22razyasnenie-polozhenij-dokumentacii-ob-aukcione-dokumentaciya-ob-aukcione-po-provedeniyu-otkritogo-aukciona-na.html
  • literatura.largereferat.info/sekreti-zapominaniya-chisel-moskva-2004.html
  • thesis.largereferat.info/programma-hhix-mezhdunarodnogo-festivalya-fantastiki-aelita-g-ekaterinburg-23-26-maya-2012-goda-23-maya-sreda-den-zaezda-registracii-i-vstrechi-gostej-i-uchastnikov.html
  • crib.largereferat.info/infrastruktura-v-nauchnoj-sfere-zadachi-programmi-v-otchetnom-godu-glavnoj-celyu.html
  • testyi.largereferat.info/61-studencheskaya-nauchnaya-konferenciya-posvyashennaya-50-letiyu-pervogo-polyota-cheloveka-v-kosmos-programma-stranica-7.html
  • paragraph.largereferat.info/markus-volf-chelovek-bez-lica.html
  • education.largereferat.info/21-dinamika-rosta-kontingenta-obuchayushihsya-doklad-mou-sosh-113.html
  • otsenki.largereferat.info/sbornik-rasskazov-zov-pripyati-stranica-14.html
  • lektsiya.largereferat.info/programma-po-gistologii-citologii-i-embriologii-dlya-studentov-dnevnogo-i-vechernego-fakultetov-pediatricheskogo-i-moskovskogo-fakultetov-po-specialnosti-060103-pediatriya.html
  • school.largereferat.info/bznes-etika-v-mzhnarodnih-vdnosinah-ta-osoblivost-etichno-bznes-dyalnost-v-ukran.html
  • notebook.largereferat.info/karr-allen-legkij-sposob-sbrosit-ves-stranica-6.html
  • textbook.largereferat.info/klinicheskie-issledovaniya-lekarstvennih-preparatov-statya.html
  • uchitel.largereferat.info/razdel-k-operacii-s-nedvizhimim-imushestvom-arenda-i-predostavlenie-russian-classification-of-economic-activities.html
  • university.largereferat.info/finansovo-kreditnaya-sfera-seg-takoe-reshenie-prinyato-na-pervom-zasedanii-kompanii-operatora-30-marta-soobshil-aleksej-miller.html
  • kontrolnaya.largereferat.info/rech-ot-predmeta-z-v-savkova-iskusstvo-oratora.html
  • teacher.largereferat.info/glava-116-kniga-avtora-legendarnogo-koda-da-vinchi.html
  • tetrad.largereferat.info/vneklassnoe-meropriyatie-po-russkomu-yaziku-v-4-klasse-po-teme-narodnoe-tvorchestvo-v-russkom-folklore.html
  • zadachi.largereferat.info/tajnie-obshestva-hh-veka-kniga-chast-10.html
  • ucheba.largereferat.info/prikaz-ot-14-dekabrya-1999-g-n-1038-ob-utverzhdenii-instrukcii-o-poryadke-primeneniya-polozheniya-o-sluzhbe-v-organah-vnutrennih-del.html
  • © LargeReferat.info
    Мобильный рефератник - для мобильных людей.